Стать прозрачными: чем грозит конец «офшорной индустрии» владельцам активов

В результате получается, что при наличии «обоснованных» подозрений на какие-либо финансовые правонарушения денежные средства и активы могут быть заморожены на период расследования.

При этом саму «обоснованность» можно трактовать достаточно широко, и некоторые банковские служащие склонны рассматривать данное понятие как можно более консервативно.

Уже сейчас люди сталкиваются со сложностями при открытии счетов в банках для своих компаний, если не могут четко объяснить род деятельности и описать планируемые поступления. Процесс согласования всех условий в начале взаимодействия с финансовыми институтами и уже привычные, но теперь более углубленные процедуры «знай своего клиента» занимают существенно большее время.

Внимание банков

Банки пристально смотрят, например, гражданином и налоговым резидентом какой страны является человек, обращающийся за услугами либо уже являющийся клиентом банка. В рамках стандартной банковской проверки могут быть запрошены и официальные налоговые сертификаты клиентов, так как информация в рамках международного обмена должна направляться в страну налогового резидентства владельца счета или иного актива, при этом, по идее, человек должен заплатить налоги со своего благосостояния хотя бы где-то.

Так, в последнее время среди россиян стало популярным проводить в России менее 183 дней для потери статуса российского налогового резидента. В этом случае встает вопрос о получении соответствующего статуса где-либо еще.  При этом быть нерезидентом всюду либо быть налоговым резидентом в стране, не участвующей в международном обмене (например, в популярной для я этих целей среди россиян Белоруссии, пересечения границы с которой без штампов в паспорте сложно отследить) также становится рискованным, поскольку наличие такой отметки у клиента означает, что он мог не заплатить налог и таким образом укрыться от уплаты Данный факт становится поводом для заморозки или даже закрытия его счета в некоторых европейских банках до выяснения всех обстоятельств либо вообще считается «черной меткой».

Риски также касаются истории происхождения средств и благосостояния. Это относится к деньгам, которые вновь принимаются банками, а также деньгам, уже принятым ранее, до введения ужесточенных правил. Фактически проверочные процедуры возобновляются или проводятся повторно на регулярной основе, представляя собой чистку среди клиентов.

Яркий пример из практики — человек восемь лет назад открыл в австрийском банке счет и перевел на него деньги со счета одной из своих оффшорных компаний – все процедуры принятия клиента и денег были пройдены на тот момент. С этого счета было оплачено приобретение коммерческой недвижимости в Австрии, которую тот же человек решил обновить в 2017 году и обратился за кредитом в свой банк. При выдаче кредита банк начал интересоваться, каким образом были получены  первоначальные средства и запросил всю историю их происхождения, включая документы, обосновывающие перевод денежных средств со счета оффшорной компании, а также связи этой оффшорной компании и своего клиента и описание бизнеса, за счет которого деньги получены.

Визы для инвесторов

Другой пример аналогичной ситуации касается уже инвесторской визы, которая оплачивается деньгами и, как правило, предоставляет возможность проживания и  ускоренного получения гражданства в другой стране. Тут необходимо понимать, что при приеме денег для инвестиций историю их происхождения сейчас и ранее внимательно исследовал не только банк, но и иммиграционные органы принимающей страны, чтобы подтвердить благонадежность очередного состоятельного кандидата на переезд. Такую процедуру 3 года назад прошла одна российская семья и получила свои долгожданные визы в Великобританию.

После пять лет проживания в Великобритании по такой визе семья планировала обращаться за гражданством. Однако в 2017 году, после принятия IV Директивы ЕС и собственного британского законодательства, направленного на борьбу с финансовыми преступлениями, банк в Великобритании решил возобновить проверку оплаченных ранее инвестиций и запросить дополнительную информацию и документы по истории происхождения средств. В итоге семья находится в процессе разбирательств, а уже налаженная и распланированная жизнь в новой стране — под угрозой.

И такие ситуации теперь происходят повсеместно — необходимо понимать, что Австрия и Великобритания приведены только в качестве примеров и риски касаются фактически всех стран, участвующих в международных процессах по борьбе с отмыванием денег.

Нюансы применения и виды ответственности могут различаться по странам (вплоть до конфискации имущества в пользу государства, как это предусмотрено законодательством той же Великобритании), но всюду без исключения последствия будут достаточно серьезные.

Глобально у государств сформировалось общее понимание, что получение финансовой выгоды является мотивом большинства серьезных организованных преступлений. Таким образом, фактически поставлена цель ограничить возможность использования незаконно заработанного благосостояния, а также средств и активов, полученных за счет незаконной экономии на уплате или избежании от уплаты налогов — такие средства либо остаются вне системы и не работают, либо на них распространяются все риски претензий, описанные выше.